Kalkulatorów w serwisie: 513

Kalkulator B2B (JDG)

Znam kwotę

Kwota z faktury za miesiąc albo oczekiwana kwota „na rękę” (po kosztach, ZUS, zdrowotnej i podatku).

Stawka VAT na fakturze

VAT nie jest Twoim dochodem — odprowadzasz go do urzędu (przy zwolnieniu z VAT wybierz 0%).

Np. księgowość, sprzęt, leasing, telefon. Bez VAT, jeśli go odliczasz.

Forma opodatkowania

Ulga na start: 6 mies. bez składek społecznych. Preferencyjny: 24 mies. od niższej podstawy.

Wynik

Na rękę miesięcznie (średnio)9 791,92 zł
Na rękę rocznie117 503,08 zł
Faktura netto miesięcznie15 000,00 zł
Faktura brutto (VAT 23%)w tym VAT 3 450,00 zł
18 450,00 zł
Koszty firmowe miesięcznie
500,00 zł
Składki ZUS społeczne miesięcznie
1 788,29 zł
Składka zdrowotna miesięcznie
622,87 zł
PIT miesięcznie (średnio)
2 296,92 zł
PIT rocznie
27 563,00 zł
ZUS + zdrowotna + podatek rocznie32,47% przychodu po kosztach
56 496,92 zł
Najkorzystniejsza forma (ten ZUS)10 345,55 zł na rękę miesięcznie
Ryczałt 12%
UoP o tym samym koszcie: brutto
12 450,19 zł
UoP o tym samym koszcie: netto (średnio)
8 718,80 zł
B2B − UoP na rękę miesięcznie
1 073,12 zł
Na rękę miesięcznie — formy opodatkowania i etat
  • Skala (12%/32%)9 799,91 zł
  • Liniowy (19%)9 791,92 zł
  • Ryczałt 12%10 345,55 zł
  • Umowa o pracę8 718,80 zł
Na co idzie faktura netto (miesięcznie)
  • Na rękę: 9 791,92 zł (65,3%)
  • Koszty: 500,00 zł (3,3%)
  • ZUS: 1 788,29 zł (11,9%)
  • Zdrowotna: 622,87 zł (4,2%)
  • Podatek: 2 296,92 zł (15,3%)
Porównanie form opodatkowania (Pełny ZUS), rocznie
FormaZUSZdrowotnaPodatekObciążenieNa rękę rocznieNa rękę miesięcznie
Skala (12%/32%)21 459,48 zł13 728,60 zł21 213,00 zł32,41%117 598,92 zł9 799,91 zł
Liniowy (19%) (wybrana)21 459,48 zł7 474,44 zł27 563,00 zł32,47%117 503,08 zł9 791,92 zł
Ryczałt 12%21 459,48 zł9 966,96 zł18 427,00 zł28,65%124 146,56 zł10 345,55 zł
Na rękę miesięcznie: forma opodatkowania × wariant ZUS
Wariant ZUSSkala (12%/32%)Liniowy (19%)Ryczałt 12%
Ulga na start10 855,00 zł11 169,50 zł11 919,25 zł
Preferencyjny ZUS10 606,69 zł10 845,34 zł11 548,89 zł
Mały ZUS Plus10 430,36 zł10 615,10 zł11 285,84 zł
Pełny ZUS (wybrany)9 799,91 zł9 791,92 zł10 345,55 zł
Rok miesiąc po miesiącu (zaliczki narastająco) (12 wierszy)
Rok miesiąc po miesiącu (zaliczki narastająco)
MiesiącPrzychódKosztyZUSZdrowotnaZaliczka PITNa rękę
115 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
215 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
315 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
415 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 296,00 zł9 792,84 zł
515 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
615 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
715 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
815 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
915 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
1015 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
1115 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
1215 000,00 zł500,00 zł1 788,29 zł622,87 zł2 297,00 zł9 791,84 zł
Razem180 000,00 zł6 000,00 zł21 459,48 zł7 474,44 zł27 563,00 zł117 503,08 zł
B2B a umowa o pracę (ten sam koszt dla firmy), miesięcznie
B2BUmowa o pracę
Koszt dla zleceniodawcy / pracodawcy15 000,00 zł14 999,99 zł
Brutto (UoP) / przychód (B2B)15 000,00 zł12 450,19 zł
Na rękę (średnio)9 791,92 zł8 718,80 zł
Obliczenia krok po kroku
  1. Przychód roczny = 15 000,00 zł × 12 = 180 000,00 zł; koszty 500,00 zł × 12 = 6 000,00 zł
  2. Składki społeczne (Pełny ZUS, bez chorobowej): 1 788,29 zł × 12 = 21 459,48 zł
  3. Dochód = przychód 180 000,00 zł − koszty 6 000,00 zł − ZUS 21 459,48 zł = 152 540,52 zł
  4. Składka zdrowotna (4,9% dochodu, min. 432,54 zł/mies.): 622,87 zł × 12 = 7 474,44 zł
  5. Odliczenie zdrowotnej (limit 14 100 zł): 7 474,44 zł
  6. Podstawa = 152 540,52 zł − 7 474,44 zł = 145 066 zł; podatek 19% = 27 563 zł
  7. Na rękę rocznie = 180 000,00 zł − koszty 6 000,00 zł − ZUS 21 459,48 zł − zdrowotna 7 474,44 zł − podatek 27 563,00 zł = 117 503,08 zł (średnio 9 791,92 zł/mies.)
  8. Zaliczki w ciągu roku: 27 563 zł; zeznanie roczne bez dopłaty i zwrotu.
  9. Umowa o pracę o koszcie pracodawcy 15 000,00 zł: brutto 12 450,19 zł (koszt 14 999,99 zł), netto średnio 8 718,80 zł (z PIT-2). Różnica B2B − UoP: 1 073,12 zł miesięcznie.
  • Wynik orientacyjny: stały przychód i koszty w każdym miesiącu, wybrany wariant ZUS przez cały rok, składka zdrowotna jak w typowym miesiącu od lutego 2026 (w styczniu 2026 minimum było niższe), bez ulg podatkowych i bez wspólnego rozliczenia.
  • Na ryczałcie składka zdrowotna zależy od rocznego przychodu (przyjęto przychód × 12): do 60 000 zł, do 300 000 zł i powyżej.
  • Ulga na start trwa 6 miesięcy, preferencyjny ZUS 24 miesiące, Mały ZUS Plus do 36 miesięcy w ciągu 60 — tu każdy wariant liczony dla całego roku.
  • Porównanie z etatem: koszt pracodawcy = kwota faktury netto; UoP z PIT-2 i standardowymi kosztami, bez PPK. Na B2B nie masz płatnego urlopu ani chorobowego (o ile nie płacisz dobrowolnej składki).

Powiązane kalkulatory